생명보험은 건강상의 문제나 불의의 사고 등의 불상사를 대비한 가정 재정의 강력한 보호장치이다. 일반적으로 직장에서 제공하는 저렴한 기간성 보험을 가지고 있던 직장인들은 은퇴 이후에는 직장에서 제공하던 기간성 보험이 소멸되기 때문에, 이에 대한 준비를 은퇴 전에 해야 된다.

개인적으로 생명보험을 가지고 계신 분들도 자녀들이 성장한 후 은퇴 시점이 되면 더 이상 생명보험이 필요 없다고 판단하고 이를 해제하려고 하는 경우가 많다. 그러나 생명보험의 혜택을 본인의 생전에 그대로 누리거나, 또는 이를 활용해 본인의 목적에 맞는 재정적 도구로 전환할 수 있다는 점을 알아야 한다.

직장 보험만 가지고 계셨던 분들은 은퇴와 동시에 본인을 위해 사용할 수 있는 생명보험이 없어지게 된다. 따라서 은퇴 전후 건강상태가 좋을 때 개인적으로 기간성 생명보험을 장기간이 아닌 10년 또는 15년 단위의 단기 형태로 가입하고, 본인의 은퇴 수입이 안정적으로 되는 시점에 기간성 보험을 평생 보험으로 전환함으로써 보험의 혜택을 연장시킬 수가 있다. 또한 이는 은퇴 후 발생할 가능성이 높은 각종 질환으로 인한 의료비를 마련하는 도구로도 사용이 가능하다.

미국에서 65 세는 메디케어를 받기 시작하는 나이로 많은 분들이 은퇴 시점으로 잡는 나이이다. 65 세의 많은 은퇴자들은 소셜 연금과 은퇴자산에 의존하여 생활하게 되는데 65세의 평균 소셜 연금 혜택은 매달 1,607 달러라고 한다. 일반적으로 65세 남성들은 매달 평균1,772달러,  여성들은 매달 평균1,457 달러의 소셜연금의 혜택을 받는다고 한다.

65 세에 받는 소셜연금 혜택은 67 세에 받을 수 있는 소셜연금의 87% 정도로 축소가 되기 때문에 부족한 은퇴자금을 채우기 위해서는 본인의 은퇴 자산에서 인출을 기대할 수밖에 없는데 피델리티에 의하면 65 세에서 69 세까지의 401(k) 잔고는  25만2,800 달러라고 한다. 일반적인 4 퍼센트 인출 기준을 적용을 하면 일년에 약 1만100 달러 정도의 은퇴 자금 인출을 기대할 수가 있고 이는 한달 약 800 불 정도의 추가 수입을 의미한다. 즉 소셜 연금과 401(k)인출을 합치면 매달 2,400  달러의 은퇴 자금이 충당된다는 의미이다.

소셜연금은 평균적으로 은퇴 시 필요수입의 30퍼센트정도 대체 가능성이 있기때문에  필요 생활비와 인출 가능한 금액의 차이에서 오는 간극을 메꾸기 위해서는 본인만의 은퇴 플랜을 면밀하게 세우고 준비해야 한다. 소셜연금과 은퇴자산의 평균이 필요한 은퇴수입을 충분히 제공하지 못한다는 수치 결론을 통해서  은퇴플랜은 평균치가 아닌 개인의 필요에 따른 개별전략을 세워야 되는데 은퇴 준비를 하면서 몇 가지 기본적인 사항을 점검하고 준비하면 좀더 안전하고 행복한 은퇴생활을 준비할 수 있을 것이다. 

1월은 한해를 시작하는 달이면서 전년도 수입에 따른 세금보고 준비를 시작하는 달이기도 하다. 근로소득과 이자소득이 있으신 분은 세금보고에 필요한 기본적인 서류를 일반적으로1월 중순부터 받기 시작한다.  이 외에  2025년에 재정적 자산 이동이 있으셨던 분들은 별도의 서류를 받게 되고 이를 담당 회계사에게 필요한 자료와 함께 제출해야만 세금상 불이익이 없다.

• 첫째, 2025년에 73 세가 되어 최소 인출 규정을 적용받은 분들은 일반적으로 2025년에2024년 연말기준 세전 계좌 잔고를 기준으로 강제 최소 인출(RMD) 금액을 국세청에서 편지로 받으셨다. 이런 분들은 첫 최소인출 금액을  4월 1일 전까지 하시면 되는데 국세청에서 알려준 금액 또는 그 이상을 인출하셔야 합니다.  2026년도 강제 최소인출는 올해 연말인 12월 31일 이전에 해야하기때문에 전년도 최소인출과 금년도 최소인출을 한해에 해야 하는 상황이라서 금액의 실수가 없도록 유의해야만 한다. 

• 둘째, 이직이나 은퇴하신 분들은 이전 직장에서 가지고 있던 직장은퇴 계좌의 금액을 개인 은퇴 계좌로 롤오버 하신 분들은 이전 관리기관에서 자산 이동에 관한 서류를 받게 되는데 개인 은퇴 계좌로 롤오버하였으니 세금 문제는 없다고 생각하고 서류를 버리거나 무시하면 안 된다. 이전 관리기관에서 받은 서류와 새로운 개인 은퇴계좌에 정확한 금액이 이동되었음을 보여주는 자금이동 증거자료를 확보하여 자료를 정확히 제출하여 세금 상의 불이익을 받지 않도록 준비해야만 합니다. 

새해를 맞이할 때마다 새해 계획을 세우고 이전과는 다른 생활이 되기를 꿈꾸면서 여러가지를 계획한다. 하지만 연말이 다가오는 12월이 되면 왜 이걸 못했을까 하는 후회로 마음이 많이 무거워진다. 해마다 이러한 고민을 계속하며 인생을 살아온 연장자들은 단순히 새해를 계획하는것이 아니라 본인이 평생 이루어 놓은 자산을 어떤식으로 자녀들에게 상속해주는 것이 좋을지 고민도 하게된다. 어떠한 형태로든 자녀들에게 본인의 일부 자산을 상속 하게 되는데 이때 생각지도 못한 세금 부가로 유산 상속의 규모가 축소되는 것을 염려하게 된다. 연장자들이 본인의 자산을 자손들에게 상속하는 방법은 여러 가지가 있지만 시간을 들여서 미리 준비하면 실제 준 자산보다 더 많은 자산이 본인 자녀뿐만 아니라 그 다음 세대까지 대를 물려가는 부를 물려줄 수 있게 된다. 자녀와 함께 모이는 연말에 부모님들의 여러가지 생각과 자산 상속방법의 고려사항 등을 함께 논의하고 계획해 가면 현명한 상속방안을 마련할 수 있다.

AI가 가져올 비지니스 생태계의 변화는 여러곳에서 조용히 일어나고 있다. 사업상 감당해야할 여러가지 비용부담으로 일인기업이  많이 증가하고 있는데 직장인으로서 누리던 혜택을 본인이 스스로 준비하는 상황에서 간과하기쉬운 기본 플랜이 있다. 건강상의 문제를 대비한 건강보험 가입의 중요성은 많이 느끼시고 준비하는 방면에 생명보험은 필수라 생각하지 않고 선택을  뒤로 미루는 경향이 있는데 비지니스 오너에게 필요한 생명보험의 형태와 혜택에 대해 알아보도록 하겠습니다.

비지니스의모든책임을지는개인사업자들은본인의비지니스와가족, 또는직원들의안녕을위해서도생명보험가입의중요성을간과해서는안된다. 사업주나임원의예기치못한사고가있을경우그들가족뿐아니라고객에게도상당한위험요소가되는데생명보험금을통해유족에게는경제적인도움을줄뿐아니라비지니스를계속유지할수있는자금원이될수도있다. 일인사업자일경우기간성보험을통해개인과비지니스목적으로사용가능하다. 저렴한비용으로가입시나이와목적에따라 10년~35년가입기간을선택가능하다. 중소기업자융자등을신청할때일종의안전장치로사업주의생명보험을담보로제공하도록하는데이경우융자기간에맞춘기간성생명보험은유용하게사용가능하다. 이경우에는기한내에융자업체의요구대로담보로제공하기위해서는빠른결정을내리는가입절차를가진보험사를선택하는것이유리하다.  단독사업자가아니고직원이나동업자가있는사업주의경우다음생명보험을고려해보는것이좋다.
중요인물생명보험: 회사의중요한기술이나역할을수행하고있는직원의손실을대비한생명보험의형태로많이알려져있다. 본인을포함한회사중요인물의사망시벌어질수있는사업적인위험을대비한생명보험인데중요인물손실로인한위기상황이후비지니스를유지하도록해주는안전망역할을한다. 이러한보험가입비는회사에서지급을하고중요인물사망시사망보험금을받고이보험금은비지니스유지를위한비용으로사용할수도있고새로운인물영입에필요한비용이나훈련비용등으로사용가능하다. 회사를더이상유지를못할상황이면회사의빚청산,  투자금환급, 유가족위로금등으로사용이가능하다.중요인물생명보험을통해회사는중요인물이관여했던비지니스의연기나취소로인한손실을보전가능하고주주나동업자들이사망한중요인물의소유권등을구입하는데사용할수도있다. 보험의형태는기간성보험또는평생보험을통해모두가능한데일반적으로가입액은중요인물의연봉의 8배~10배정도를추천한다. 사망시를대비하는플랜뿐아니라중요인물의장애가생겼을때를대비한장애보험형태로가입도가능하다.

생명보험은 개인 재정설계의 가장 기초가 되는 플랜이다. 가정을 이루면서 부부는 사랑하는 가족의 행복을 지키고 꿈을 이루기위해 여러가지 목표를 세우고 공동의 꿈을 이루기 위해 노력하면서 간과하기 쉬운요소는 안전장치이다. 인생의 계획을 세우면서 긍정적인 방향으로만 생각하고 일어날 가능성이 있는 불행한 사건에 대해서는 외면하는 경향이 있다. 불행한 사건이 일어날 경우는 단순한 가정이 아니라 실제적으로 일어나는 통계에 의해 제시된 수치이기때문에 이를 무시하는것보다는 항상 만약을 대비하는 플랜을 가지면 남은 가족들은 재정적 어려움에서 벗어날 수 있는 안전장치를 가지게 되는것이다. 요즘은 인생을 나이별로 나누는 기간이 유아기, 청소년기, 장년기, 노년기에서 덧붙여 연명기라는기간을 더 한다고 한다. 장수시대에 들어서면서 장기요양상태로 들어서는 노년 인구가 많아지는 사회현상을 반영한 단어라고 생각이 든다. 미국에서 통계적으로도 65세된 은퇴자들 중 장기요양을 겪을 확률은70퍼센트라고 한다. 평균적인 장기요양 기간이 남성은 2.2년, 여성은 3.7년인데 알츠하이머 환자의 경우는 장기요양상태가 평균적인 기간보다는 훨씬 긴 8년 이상이기떄문에 이에 대비한 재정적 장치가 없다면 이로인한 재정적 부담은 아주 크다.